县财政“四查四看”排查资金安全管理风险点

有么拉么

一查财政资金的支付流程设置是否规范，看财政资金支付流程有无风险点。重点检查资金支付的审核、审批、稽核是否多岗监控，有无一人操作的现象；财政专户资金的支付是否与相关科室建立了核对制度，资金拨付资料交接登记制度是否完善。
　　二查印章、票据管理制度是否完善，看制度建设有无漏洞。重点检查财政资金拨款预留印鉴是否由两人以上专人保管和使用，“谁保管、谁使用、谁负责”的责任制度是否明确，离岗交接登记手续是否健全；财政资金拨付的凭证是否登记造册，领取、使用和销号制度是否健全。
　　三查财政资金管理内控制度是否健全，看内部业务操作是否规范。拨款人员一律不得兼任复核、记账工作，杜绝“一手清”；总预算会计一律不得兼任预算单位会计，不得办理现金支付业务，所有收付业务必须通过转账处理；人员岗位调整必须及时调整支付系统用户权限。
　　四查对账工作是否落实，看对账制度是否形同虚设。运用突击盘库法、问询法、三方核对法（财政部门、金融机构、用款单位）重点检查会计、出纳是否做到按月对账，是否定期与账户开设金融机构、用款单位、上下级财政部门进行对账，开户金融机构的对账是否落实签字手续，银行存款余额调节表的编制是否及时。（县财政局）





         
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